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1、集美大學誠毅學院稅收籌劃課程教學大綱第1頁共4頁課程名稱中文：稅收籌劃英文：TaxPlanning課程編號學分/學時3/48所屬教研室經濟系財政學教研室先修課程財政學、會計學、財務管理學、中國稅制、稅務管理等課程類型專業必修考核方式閉卷筆試開課專業財政學教學目的和要求本課程為專業課，目的是讓學生通過本課程各個環節的學習，掌握稅收籌劃的基本理論、基本知識和基本技能，掌握稅收籌劃的一般方法和過程，為以后學習和從事相關工作打下一定的基礎，更好地滿足社會主義市場經濟條件下企業對實務能力強的稅收籌劃人才的需求，為開拓財政專業畢業生就業渠道，適應市場需要掌握必要的知識而開設本課程。教學要求：1.理論聯系實
2、際的原則；2.注意業務同稅法的聯系；3.與時俱進的原則；4.注意本課程同其他相關課程的聯系；5.堅持學以致用原則。教學內容和基本要求（分章節）第一章納稅籌劃總論第一節納稅籌劃的內涵第二節納稅籌劃的必要性與可能性第三節納稅籌劃的基本原理、原則與目標第四節納稅籌劃效應的實現與評價標準本章基本要求：掌握稅收籌劃的內涵、必要性、可能性與基本原理。本章重點：稅收籌劃的基本原理與評價標準。本章難點：稅收籌劃的基本原理。第二章納稅籌劃的方法、實施與風險第一節納稅籌劃的方法第二節納稅籌劃的實施步驟第三節納稅籌劃的風險本章基本要求：掌握稅收籌劃的方法與實施步驟。本章重點：稅收籌劃的方法。本章難點：實施稅收籌劃的
3、方法與風險控制。第三章增值稅納稅籌劃第一節納稅人的籌劃第二節課稅范圍的籌劃第三節計稅依據的籌劃第四節籌劃風險與控制本章基本要求：掌握增值稅納稅人、課稅范圍、計稅依據的籌劃方法。本章重點：增值稅納稅人、課稅范圍、計稅依據的籌劃方法。本章難點：增值稅納稅人、課稅范圍、計稅依據的籌劃方法。第四章增值稅的其他納稅籌劃第一節納稅時間的籌劃第二節稅收優惠的籌劃第三節出口退稅的籌劃第四節籌劃風險與控制本章基本要求：掌握增值稅納稅時間、稅收優惠、出口退稅的籌劃以及籌劃風險控制。本章重點：增值稅納稅時間、稅收優惠、出口退稅的籌劃。本章難點：增值稅納稅時間、稅收優惠、出口退稅的籌劃。第五章消費稅納稅籌劃第一節征稅
4、對象和納稅環節的籌劃第二節稅率的籌劃第三節計稅依據的籌劃第四節稅收抵扣與減免退稅的籌劃第五節籌劃風險與控制本章基本要求：掌握消費稅的籌劃方法。本章重點：消費稅計稅依據的籌劃。本章難點：消費稅計稅依據的籌劃。第六章流轉環節其他稅種納稅籌劃第一節城市維護建設稅的籌劃第二節資源稅的籌劃第三節關稅的籌劃第四節契稅的籌劃第五節房產稅的籌劃本章基本要求：掌握流轉環節各個小稅種的稅收籌劃方法。本章重點：資源稅、關稅的籌劃。本章難點：資源稅、關稅的籌劃。第七章企業所得稅納稅籌劃第一節納稅人的籌劃第二節稅率的籌劃第三節計稅收入的籌劃第四節成本費用扣除的籌劃第五節境外所得抵扣的籌劃第六節稅收優惠的籌劃本章基本要求
5、：掌握企業所得稅的籌劃方法。本章重點：企業所得稅納稅人、稅率、計稅收入、成本費用扣除的籌劃。本章難點：企業所得稅納稅人、稅率、計稅收入、成本費用扣除的籌劃。第八章企業所得稅的其他納稅籌劃第一節企業資本結構選擇的籌劃第二節企業組織形式決策的籌劃第三節企業產權重組決策的籌劃第四節企業股利分配形式選擇的籌劃第五節籌劃風險與控制本章基本要求：掌握企業所得稅其他籌劃方法。本章重點：企業資本結構選擇、組織形式決策、產權重組決策、股利分配形式選擇的籌劃。本章難點：企業資本結構選擇、組織形式決策、產權重組決策、股利分配形式選擇的籌劃。第九章個人所得稅納稅籌劃第一節納稅人及征稅對象的籌劃第二節計稅依據的籌劃第三
6、節計稅方法的籌劃第四節稅收優惠的籌劃本章基本要求：掌握個人所得稅的籌劃方法。本章重點：個人所得稅納稅人及征稅對象、計稅依據、計稅方法的籌劃。本章難點：個人所得稅納稅人及征稅對象、計稅依據、計稅方法的籌劃。第十章跨國公司的納稅籌劃第一節跨國公司納稅籌劃概述第二節利用公司組織結構的籌劃第三節利用避稅地進行籌劃第四節利用稅收協定的籌劃第五節跨國公司經營活動的其他納稅籌劃本章基本要求：掌握個跨國公司的納稅籌劃方法。本章重點：結合跨國公司的特點利用稅收協定的籌劃。本章難點：結合跨國公司的特點利用稅收協定的籌劃。集美大學誠毅學院稅收籌劃課程教學大綱第4頁共4頁學時分配章節12345678910合計授課學時
7、248646554448有關說明1 .教材及教學參考書的選用：1鄒芳，郭敏，劉俊伯主編.企業納稅籌劃理論與實務.大連理工大學出版社,2017.2黃衍電主編.稅收政策與籌劃.經濟科學出版社,2002.王韜，劉芳主編.企業稅收籌劃.科學出版社,2009.4張中秀主編.納稅籌劃案例點評.企業管理出版社,2000.5H十金標主編.稅收籌劃概論.清華大學出版社,2004.2 .先修課程：本課程的先修課程為財政學、會計學、財務管理學、中國稅制、稅務管理等課程。3 .本課程中所涉及的稅務管理、中國稅制等內容在稅務管理、中國稅制等課程講授。4 .課程教學過程中應密切關注稅收法律、法規、規章制度的變化。5 .本課程時效性較強，教學大綱應注意根據我國稅收政策的發展變化作相應修改。6 .采用多媒體現代教學手段。7 .采用課堂講授授課與互動相結合。擬制簽名:審核簽名:審批簽名:日期:日期:日期:
集美大學誠毅學院稅收籌劃課程教學大綱
