被審計單位永久性檔案清單

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1、公司財務報表審計永久性檔案清單序號內容索引號存本冊1永久性檔案更新情況記錄A2被審計單位基本情況表B3各期業務項目基本情況表C4各期審計工作底稿總表D5各期審計業務約定書E6公司歷史沿革及法律資料F7組織結構G8主要業務與技術資料H9關聯方資料I10財務管理制度J11重要經濟合同或協議K12重要實物資產L13政府機構、監管部門相關資料M14中介機構報告N15會議紀要O1617181920永久性檔案更新情況記錄索引號：A說明：根據規定，年度財務報表審計應當將當期檔案與永久性檔案分開裝訂，建立并逐年更新永久性檔案是外勤主管的責任。自建立永久性檔案開始逐年將更新的內容在本底稿予以詳細記錄以便查閱，包

2、括增加、減少和更改的內容，并由外勤主管簽字確認。2008年重新整理建檔。外勤主管： 日期：2009年度更新如下內容：客戶（被審計單位）基本情況表 索引號：B名稱（全稱）（中文）（英文）企業代碼注冊地址注冊資本企業類型1.上市公司 2.國有及國有控股企業 3.外商投資企業 4.其他企業所屬行業1.制造業 2.建筑業 3.綜合業 4.金融企業 5.其他行業下屬單位名稱（子公司）下屬單位地址股權比例說明：本表內容如有變化，應在修改后予以替換，不再保留修改前的底稿。業務項目（ 年）基本情況表索引號：C客戶名稱（全稱）風險級別A B C D 收費金額報告編號報告日期業務部門外勤主管外勤人數外勤天數報告簽

3、字人財務報表審計適用意見類型1 標準2 帶強調無保留3 保留4 否定5 無法表示資產總額負債總額所有者權益收入總額利潤總額凈利潤副報告名稱驗資適用本次驗證資本累積驗證資本專項適用業務類別1 經濟責任審計 2 清算審計 3 清產核資 4財務收支審計5 社保資金審計 6 內部控制審核 7 其他報告用途稅務適用核增稅金核減稅金核定稅金評估適用評估增值評估減值評估凈值基建適用審定投資額：司法會計鑒定報告用途：咨詢適用業務類別1財務盡職調查 2內部控制 3代理業務 4績效評價 5其他備注副報告名稱：填表說明：1.本表每年度編制一份，并全部保留；2.涉及金額的單位為萬元；3.本表由外勤主管填列。 年度工作

4、底稿目錄總表索引號：D一、工作底稿總目錄被審計單位名稱報告編號序號索引號底稿類別是否適用檔案冊號備注1報告正本2完成階段工作底稿3風險評估工作底稿含初步業務活動底稿內部控制工作底稿4實質性測試工作底稿5特殊項目工作底稿6合并、匯總工作底稿含分、子公司底稿7永久性檔案單獨裝訂注：“檔案冊號格式”為X/Y， Y表示共Y冊（不含永久性檔案），X表示第X冊。二、審計報告意見類型1.標準意見 2.強調段無保留意見 3.保留意見 4.無法表示意見 5.否定意見 6.其他三、審計組主要成員表職 別姓 名簡 簽職 別姓 名簡 簽項目負責合伙人負責經理質量控制復核人外勤主管其他成員：姓 名簡 簽姓 名簡 簽姓

5、名簡 簽注：各年度工作底稿目錄總表均予以保存。審計業務約定書 索引號：E目 錄1.2007年度財務報表審計業務約定書 2.公司歷史沿革及法律資料序號檔案名稱索引號是否適用1政府批文F12營業執照F23稅務登記證F34公司章程及章程修正案F45公司（法人）代碼F56歷史發展資料（即企業歷史沿革）F6說明：本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。組織結構序號檔案名稱索引號是否適用1組織機構圖G12各投資方簡介（前五大股東）G23管理層和財務人員(名單、職責)G34董事會成員清單G45分支機構資料（營業執照）G56所投資企業資料G67股東大會議事規則G78董事會議規則G89監

6、事會規則G910經理會議規則G1011與投資者關系管理制度G1112重大經營決策的程序、規則及權限G1213重大投資決策的程序、規則及權限G1314對外擔保的程序、規則及權限G1415關聯方交易決策的程序與規則G1516獨立董事制度G1617內部審計制度G1718考核、激勵管理辦法G18說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。 2.所投資企業資料主要是其營業執照、章程、驗資報告等，如本所已對其建立永久性檔案的，只需交叉索引即可。主要業務與技術資料序號檔案名稱索引號是否適用1公司經營范圍與主營業務H12主要產品生產工藝流程H23主要產品的主要原材料和能源及成本構

7、成H34主要產品的行業地位及銷售情況H45主要競爭對手情況H56主要客戶和供應商情況H67特殊行業許可證書H78資質證書H89商標證書H910專利證書H1011非專利技術H1112重要特許權利H1213質量管理系統認證證書H1314環境質量體系認證證書H1415生產安全認證證書H15說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。關聯方資料序號檔案名稱索引號是否適用1關聯方名稱清單I12關聯方資料I23重大關聯方交易資料I34說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。財務管理制度序號檔案名稱索引號是否適用1資金管理辦法J12存貨管理辦法

8、J23固定資產管理辦法J34在建工程管理辦法J45合同管理辦法J56費用報銷管理辦法J67會計稽核管理辦法J78會計電算化管理辦法J89會計檔案管理辦法J910授權控制制度J1011募集資金管理制度J1112員工福利及獎勵制度J12說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。重要經濟合同或協議序號檔案名稱索引號是否適用1長期借款合同K12無形資產轉讓協議K23資產出讓或出售協議K34資產置換協議K45對外投資或股權轉讓協議K56債務重組協議K67融資租賃協議K78重要銷售合同K89重要采購合同K910重大設施、設備經營租賃協議K1011托管協議K1112委托理財協

9、議K1213大額資金使用協議K1314擔保協議K14說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以保留。重要實物資產序號檔案名稱索引號是否適用1重要土地目錄L12國有土地使用證L23土地出讓合同或轉讓協議L34發票或收據L45房地產開發用地規劃許可證L56房地產開發工程規劃許可證L67房地產開發建設工程許可證L78房地產開發商品房銷售許可證L89重大拆遷補償協議L9說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以保留。政府機構、監管部門相關資料序號檔案名稱索引號是否適用1政府審計報告M12證監會整改通知M23海關監管報告M34IPO或發行新股未予通過的復函M45所得稅減免批準證明M56稅收資料（稅務部門監管資料及年度清算匯繳文件）M6說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以保留。中介機構報告序號檔案名稱索引號是否適用1驗資報告N12年度審計報告N23管理建議書N34內部控制審核報告N45資產評估報告N56首次公開發行審計報告N67盈利預測審核報告N7說明：以上報告僅限于非本所出具的報告。本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以保留。會議紀要序號檔案名稱索引號是否適用1歷次股東大會決議O12歷屆次董事會決議O23歷屆次監事會決議O34主要經理會紀要O4說明：1.本表內容如有變化，應取得最新資料，并將原資料予以保留。