銷售業務流程控制

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1、銷售業務流程控制為了規范公司銷售業務行為，加強銷售業務內部控制，防止銷售過程中的差錯和舞弊行為，實現公司內部部門和崗位之間相互監督、互為審核，保證提供銷售數據及時、準確，加快資金回籠。按照企業內部控制規范的要求，結合公司實際情況，特制訂本公司銷售內部控制流程，本流程明確了公司從產品出庫到開具銷售發票、確認應收賬款和回收貨款的過程中的管理要求和操作規范。一、部門職責分工及崗位設置1、銷售部：銷售合同簽訂、保管；登記銷售臺賬；向物流部催收客戶簽字的發貨單回單；編制產品銷售日報表，經財務審核后報總經理；月底向總經理報送銷售合同履行一覽表；向財務報送開票通知單；審核運費發票。設銷售內勤崗位，具體工作事

2、項見銷售內勤崗位職責。2、物流部：對成品庫開具發貨通知單；確認成品庫開具產品送貨單上相關要素齊全，與所發實物相符；按本規范的規定正確傳遞產品送貨單相關聯；登記產品發貨流水賬；保證產品安全、及時送達客戶；及時向銷售部交客戶簽收的產品送貨單回單或客戶開具的收貨單據；及時結算運費。3、成品庫：按物流部發貨通知單要求發出貨物，并填制產品出庫單和產品送貨單，保證二單要求齊全，與發運實物相符；根據產品出庫單登記產品收發存明細賬；及時將產品出庫單傳遞至銷售部。設成品保管員崗位，具體工作事項見成品保管員崗位職責。4、財務部：根據門衛返回的產品出庫單登記客戶往來臺賬；對銷售部的產品銷售日報表進行審核簽字；根據銷

3、售部的開票通知單審核后開具銷售發票，并登記客戶往來臺賬；統計銷售回款并登記客戶往來臺賬；向總經理報送客戶往來日統計表。財務部設銷售會計崗位，由財務部記賬會計兼任。5、門房：門衛對運出公司的產品收取產品出庫單財務聯，并與運送實物核對后放行；應及時將收取的產品出庫單移交財務部，并辦好移交手續。二、銷售與發貨的控制 （一）、銷售合同：銷售經審批簽訂生效后，合同簽訂人員應及時將銷售合同交與銷售內勤，銷售內勤應在產品銷售臺賬上登記銷售合同主要事項：客戶名稱、銷售數量、銷售單價、交貨地點、交貨期限、交貨方式、結算方式、聯系人等。同時將合同復印件報財務部銷售會計，作為財務開票審核依據。（二）、組織銷售：物流

4、部根據客戶對貨物到達時間要求及公司生產情況，確定發貨時間和數量，填制發貨通知單，發貨通知單應載明：客戶名稱、發貨日期、產品名稱、規格型號、發貨數量、發往地點、運輸方式（自運或托運并注明車牌號）、制單人、審批人等。（三）、組織發貨：成品庫保管員接到發貨通知單后，應對發貨通知單進行審核，嚴格按照發貨通知單所列項目發貨，并在現場監督發貨。裝車完畢后，保管員按清點裝貨數量或過磅數量填制產品出庫單（一式三聯）和產品送貨單（一式四聯），產品出庫單和產品送貨單應載明：客戶名稱、發貨日期、產品名稱、規格型號、發貨數量、發往地點、運輸方式（自運或托運并注明車牌號）、發貨人、提貨人等。物流部人員應按產品出庫單和產

5、品送貨單與實物認真核對無誤后簽字確認，持產品出庫單財務聯交門房出門。成品庫保管員在發貨通知單上加蓋“已發貨”印章，并附于產品出庫單存根聯后留存。（四）單據傳遞及登記賬簿：物流部開具發貨通知單通知成品庫保管員發貨，保管員填制產品出庫單（一式三聯）和產品送貨單（一式四聯）。產品出庫單：保管員依據存根聯登記產品收發存賬；統計聯交與銷售部，銷售部登記產品銷售臺賬；財務聯由物流部或司機作為出門憑證交與門衛，門衛交與財務部，財務部登記客戶往來臺賬，并根據客戶往來臺賬編制客戶往來日統計表，報總經理。產品送貨單：存根聯交由物流部登記產品發貨流水賬；統計聯和回單聯隨貨同行，統計聯交由客戶，回單聯由客戶簽字后物流

6、部交與銷售部（如客戶不在產品送貨單回單聯上簽字，則應取得客戶開具的收貨憑證，并附產品送貨單回單聯后），銷售部據此登記產品銷售臺賬，每日根據產品銷售臺賬編制產品銷售日報表（一式三份，銷售部留底、財務部、總經理）經財務部審核后報總經理，每月結賬日后根據產品銷售臺賬編制銷售合同履行一覽表報總經理，根據產品銷售臺賬填制開票通知單（一式二份）通知財務開具發票，銷售部通知財務開票時，應將客戶簽字后的產品送貨單回單聯或客戶的收貨憑證附于開票通知單后，開票后應在產品送貨單回單聯和客戶的收貨憑證上加蓋“已開票”印章，發票財務記賬后附開票通知單入賬，產品送貨單回單聯和客戶收貨憑證附發票客戶聯后向客戶結算，另一份開

7、票通知單填寫開票信息后返回銷售部；產品送貨單財務聯由物流部保存或交由司機，作為運費結算的憑證，附于運費發票后結賬，財務審核后應在產品送貨單財務聯上加蓋“注銷”印章。（五）、監督與審核1、保管員應做到產品收發存賬余額與實物相符，財務部每月結賬日后應對實物盤點檢查是否相符，編制產品盤存報告表。2、銷售部編制的產品銷售日報表，先由財務部將其與客戶往來臺賬中的銷售數量核對簽字后報總經理。財務部應對銷售部門的開票通知單的客戶名稱、開票數量、開票價格進行核對，核對依據為客戶往來臺賬和產品銷售合同。3、運費發票結賬前應先交由銷售部審核，銷售部根據產品銷售臺賬審核后在運費發票上簽字確認，并在產品銷售臺賬上登記

8、。三、銷售退回發生產品銷售退回的，物流部人員應及時通知成品庫保管員辦理貨物移交手續，成品庫保管員按清點實物數量填制銷售退回產品入庫單，注明客戶名稱、產品名稱、規格型號、退回數量、退回原因，發貨通知單的時間、編號、是否已開具發票等，并及時交與相關部門。銷售退回產品入庫單一式四聯，成品庫一聯留底登記產品收發存賬，物流部一聯登記產品收發流水賬，銷售部一聯登記產品銷售臺賬，財務部一聯登記客戶往來臺賬。如有客戶開據的退貨憑證，應將該憑證附于銷售部的銷售退回產品入庫單后，銷售部通知財務部開票時附后。該退回產品未開票的，銷售部通知財務部在給客戶開票時扣減退回數量即可。該退回產品已開票，銷售部與客戶協商后可通知財務部在下批產品開票時扣減該數量或直接開具紅字發票。注：該銷售業務流程實施根據各部門人員崗位職責進行考核，各部門相關人員應盡一切努力保證業務流程的順暢運轉，該銷售業務流程實施由 全面指導、檢查、監督、考核實施。