公司費用報銷管理制度38554

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1、_費用報銷管理制度第一章總則第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為差旅費、通訊費、業務招待費、辦公費等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第一條：原始憑證有效性的規定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證（1）普通發票，主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用于某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；后者僅適用于某一經營項目，如廣告費用結

2、算發票，商品房銷售發票等。普通發票的基本聯次為三聯：第一聯為存根聯，開票方留存備查用；第二聯為發票聯，收執方作為付款或收款原始憑證；第三聯為記賬聯，開票方作為記賬原始憑證。增值稅專用發票，是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅征收管理需要而設定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。專用發票既具有普通發票所具有的內涵，同時還具有比普通發票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證，而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。（2）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；（3）郵政、

3、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單等。2、發票的真假辨別發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假發票現象。3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷（總額不超過報銷金額的 %）；對于既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷。第二條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、業務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）；3、各票據應均勻

4、貼在報銷單的粘貼位置上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據在粘貼時，要確保審核人能夠完全清楚地審閱報銷金額；7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務則不予報銷。9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；10、出租車票注明起止地點、時間、人物事件等；11、在一個

5、預算期內()，業務員各項費用的累積支出原則上不得超出預算（），超出預算部分不予報銷。第三條：費用報銷基本流程：財務（經理、會計、出納）審核并付款總裁/總經理審批審批部門負責人審批報銷人填寫報銷單經辦人簽字領款第四條：報銷時間的具體規定1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應在每月 號后派人將費用報銷單遞交到財務部, 號之前財務部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過個 月以上（含 個月）的費用將不予報銷，視自動放棄（電子發票當月的只能當月進行報銷，隔期或逾期的一律不予報銷）。第五條：差旅費1、員工出差按照以下程序辦理：（1）員工因公出差期限由部門主管視情況需要，事先予以確定。出差人員出差前應

6、填寫“出差申請單”或“行程單”，并報由上級主管簽字審批。（2）出差期滿歸來，須在返差半個月內填具“差旅費報銷單”，并附上“出差申請單”或“行程單”及各類報銷憑證向財務部門報銷差旅費用。2、出差申請的審批權限規定如下：員工出差，由部門經理（主管）簽字審批；部門經理出差，由董事長簽字審批。3、公司員工因公出差所發生的交通費、住宿費、用餐費、雜費、招待費等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。（1）交通費：乘坐公交車、出租車、地鐵、火車、飛機、輪船等交通工具，原則上應取得交通公司開具的統一發票，無法取得者由出差人員出具有關憑單為證。（2）住宿費：出差過程中因在招待所、旅館、酒店等住宿

7、而產生的費用，須取得相關部門統一增值稅專業發票。（3）用餐費：須提供用餐發票。（4）雜費：需提供相關發票（增值稅專票）、收據或憑單。（5）業務招待費：需提供相關發票（增值稅專票）、收據或憑單。因公宴客，須先請示部門負責人，由部門負責人呈請董事長同意后方可宴請，并以有效統一發票為憑。說明：3.1、交通費需提供往來交通工具車票，無法提供車票的，可將12306官網訂票的歷史訂單截圖、打印并簽字作為財務報銷憑證報銷，同時因12306官網訂票的歷史訂單記錄只能保持30天，因此需根據實際情況及時截圖或打印訂單。3.2、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。3.3、不同級別的人員一同

8、出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。3.4、部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經董事長批準后方可乘坐飛機。3.5、到達目的地后，出差人員應盡量乘坐公共交通工具。乘坐出租車的，應在出租車票背面注明詳細起止地點及事由。3.6、住宿費標準為一個標準間標準，同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。3.7、出差人員報銷差旅費時，需附出差旅費報銷單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，并貼上住宿發票報銷。4、出差途中因病、意外災害，或因實際需要由部門主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則不予報銷差旅費。5、出差天數計算公

9、式：員工返程日期 出差日期 一天出差天數。6、差旅報銷標準：單位（元）項目職位火車飛機其他住宿費（城市）餐飲費（城市）一線二線三線一線二線三線高級管理部門經理其他職員第六條：辦公用費1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門經理對所屬部門發生的辦公費負責，綜合部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政部門負責采購、印刷。3、各部門所需辦公用品，由行政部門一一匯總后進行采購；4、各部門統一到行政部領用所需辦公用品，并辦理領用登記；5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用；6、個人領用的辦公用品、工刃量具要

10、妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償；7、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批。第七條：業務招待費1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、公司部門因業務或工作上的需要招待客戶時，必須由部門負責人呈請董事長同意后方可進行。3、公司部門招待的具體工作由各部門統一安排，但嚴禁鋪張浪費。4、相關部門可先向財務部暫支相當數額的招待費用，但須在招待后憑統一有效發票結清暫付款。第八條：市內交通費1、公司員工乘坐市內公交車或地鐵辦理相關業務，從財務部領取公司辦理的公交卡，使用

11、該公交卡乘車辦理相關業務，業務辦理完畢返回公司后及時將公交卡交回財務處。（或者交由行政部門管理登記，然后再由財務部跟行政部核實報銷）2、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準，報銷憑證上需注明路程起始點、外出工作內容。3、員工自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔。第九條：通訊費1、公司辦公電話產生的通信費用實行實報實銷，且必須提供正規的通信繳費發票；2、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。第十條：培訓費1、培訓費用由行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。2、費用

12、發生前組織部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核董事長審批后送一份至財務部門。3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。第十一條：會議費1、各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、董事長簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。2、參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費；3、會議結束后 日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告及“會議邀請函”。第十二條：辦公室租賃費、水電

13、費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。第十三條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由各部門上報董事長酌情處理。第三章 費用審批管理第一條：費用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司董事長。2、董事長外出時可以指定授權人（或郵件授權），經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，董事長回來后要立即補辦審批手續（或者微信、短信詢問同意截圖，打印后作為附件粘貼在原始憑證后）。3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。5、公司對貨幣資金支付的審批建立以

14、“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額 倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額%-%的罰款。8、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工

15、資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額 %的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。9、財務人員收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效審批，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核并經董事長審批后交與財務付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由，對于不符合審批手續的報銷單財務有權拒絕報銷或付款。第二條：本制度解釋權歸公司財務部。 財務部 年 月 日那是心與心的交匯，是相視的莞爾一笑，是一杯飲了半盞的酒，沉香在喉，甜潤在心。紅塵中，我們會相遇一些人，一些事，跌跌撞撞里，逐漸懂得

16、了這世界，懂得如何經營自己的內心，使它柔韌，更適應這風雨征途，而不會在過往的錯失里糾結懊悔一生。時光若水，趟過歲月的河，那些舊日情懷，或溫暖或痛楚，總會在心中烙下深深淺淺的痕。生命是一座時光驛站，人們在那里來來去去。一些人若長亭古道邊的萋萋芳草，淪為泛泛之交；一些人卻像深山斷崖邊的幽蘭，只一株，便會馨香滿谷。人生，唯有品格心性相似的人，才可以在錦瑟華年里相遇相知，互為欣賞，互為懂得，并沉淀下來，做一生的朋友。試問，你的生命里，有無來過這樣一個人呢？張愛玲說“因為懂得，所以慈悲”.于千萬人群中，遇見你要遇見的人，沒有早一步，也沒有晚一步，四目相對，只淡淡的問候一句：哦！原來你也在這里，這便足夠。世間最近與最遙遠的距離，來自于心靈與心靈。相遇了，可以彼此陌生，人在咫尺心在天涯，也可初見如舊，眼光交匯的那一刻，抵得人間萬般暖。THANKS !致力為企業和個人提供合同協議，策劃案計劃書，學習課件等等打造全網一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考-可編輯修改-