第九章國際結算中的單據

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1、L/O/G/O第八章第八章 國際結算中的單據國際結算中的單據第九章第九章 國際結算中的單據國際結算中的單據 第一節第一節 單據的含義、分類及作用單據的含義、分類及作用 第二節第二節 發票發票 第三節第三節 貨物運輸單據貨物運輸單據 第四節第四節 保險單據保險單據 第五節第五節 附屬單據附屬單據第一節第一節 單據的含義、分類及作用（自學）單據的含義、分類及作用（自學）見見220頁頁第二節第二節 發票發票一、商業發票一、商業發票（一）商業發票的概念（一）商業發票的概念 商業發票（商業發票（Commercial Invoice）簡稱發票，是出口方）簡稱發票，是出口方向進口方開立的，憑以向進口方索取貨

2、款的價目清單，是向進口方開立的，憑以向進口方索取貨款的價目清單，是裝運貨物的總說明。裝運貨物的總說明。發票具有下列作用：發票具有下列作用：1.進出口雙方的記賬憑證；進出口雙方的記賬憑證；2.出口方履約的證明；出口方履約的證明；3.進出口雙方報關、納稅的憑證；進出口雙方報關、納稅的憑證；4.在不要求使用匯票的情況下，代替匯票作為索匯付在不要求使用匯票的情況下，代替匯票作為索匯付款的依據；款的依據；5.貨物發生損失時，作為索賠和理賠的依據；貨物發生損失時，作為索賠和理賠的依據；6.作為填制其他相關單據的依據等。作為填制其他相關單據的依據等。案例：案例：A行為開證行，行為開證行，B行為議付行。信用證

3、行為議付行。信用證要求要求3份商業發票。份商業發票。B銀行寄出銀行寄出3份商業發票，份商業發票，其中一份注明其中一份注明“正本正本”。開證行。開證行A認為，議認為，議付行提交的任何沒有正本字樣的單據都不付行提交的任何沒有正本字樣的單據都不是正本。是正本。請問：開證行的觀點是否可以接受？請問：開證行的觀點是否可以接受？案例分析：案例分析：UCP60017(a)、17(e)因此，信用證要求因此，信用證要求3份商業發票，可以提交份商業發票，可以提交一份正本，其余兩份發票可注明為副本或一份正本，其余兩份發票可注明為副本或未注明正本。未注明正本。（二）商業發票的內容（二）商業發票的內容 見書222頁 中

4、國紡織品進出口公司上海市服裝分公司中國紡織品進出口公司上海市服裝分公司 CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT&EXPORT CORPORATION CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT&EXPORT CORPORATION SHANGHAI GARMENTS BRANCH SHANGHAI GARMENTS BRANCH 1040 NORTH SUZHOU ROAD 1040 NORTH SUZHOU ROAD SHANGHAI CHINA SHANGHAI CHINA To:M/S CHL APPAREL,To:M/S CHL APPAREL,

5、51 MORELAND ROAD,51 MORELAND ROAD,EAST COBURG 3058,EAST COBURG 3058,No No。G.12874G.12874 VICTORIA,AUSTRALIA.VICTORIA,AUSTRALIA.DateDEC.3,20 XXDateDEC.3,20 XX INVOICE INVOICE Sales Confirmation No Sales Confirmation No.5G4078/835G4078/83 From SHANGHAI To MELBOURNE From SHANGHAI To MELBOURNE Letter of

6、 credit No 2656/3298.lssued bv ANZ BANK,MEILBOURNELetter of credit No 2656/3298.lssued bv ANZ BANK,MEILBOURNEMarks&Nos.Marks&Nos.Quantities and Descriptions AmountQuantities and Descriptions Amount CHL A.6000 pcs.of ladies Woven Sleepwear CHL A.6000 pcs.of ladies Woven Sleepwear 5G4078 3000 pcs of l

7、adies Woven Pyjamas CFR MELBOURNE 5G4078 3000 pcs of ladies Woven Pyjamas CFR MELBOURNE MELBOURNE MELBOURNE No.191/210 No.191/210-5G4079-5G4079-QTY.QTY.ORDER NO.ORDER NO.S/C NO.S/C NO.UNIT PRICE UNIT PRICE No.211/220 2000 pcs.0106 5G4078 AUDx.xx/pc.AUDx,xxx.xx No.211/220 2000 pcs.0106 5G4078 AUDx.xx

8、/pc.AUDx,xxx.xx-5G4080-1000 “0107 5G4079 -5G4080-1000 “0107 5G4079 x.xx/pc.x.xx/pc.x,xxx.xxx,xxx.xx No.166/180 1500 “0108 5G4080 No.166/180 1500 “0108 5G4080 x.xx/pc.x.xx/pc.x,xxx.xxx,xxx.xx-5G4081-2000 “0109 5G4081 -5G4081-2000 “0109 5G4081 x.xx/pc.x.xx/pc.x,xxx.xxx,xxx.xx No.221/240 1000 “0110 5G4

9、082 No.221/240 1000 “0110 5G4082 x.xx/pc.x.xx/pc.x,xxx.xxx,xxx.xx-5G4082-1500 “0111 5G4083 -5G4082-1500 “0111 5G4083 x.xx/pc.x.xx/pc.x,xxx.xxx,xxx.xx No.181/190 TOTAL AMOUNT:AUDxx,xxx.xxNo.181/190 TOTAL AMOUNT:AUDxx,xxx.xx-5G4083 -5G4083 No.151/165 PACKED IN 90 CARTONS ONLY.No.151/165 PACKED IN 90 C

10、ARTONS ONLY.TOTAL:GR.WT.3535 KGS.TOTAL:GR.WT.3535 KGS.NET WT:3175 KGS.NET WT:3175 KGS.MEASUREMENT:5.656 M MEASUREMENT:5.656 M3 3發票號碼發票號碼發票簽發日期發票簽發日期定單或合約號碼定單或合約號碼信用證號碼信用證號碼裝船口岸裝船口岸 目的地目的地嘜頭嘜頭China National Textiles Import&Export CorporationChina National Textiles Import&Export Corporation SHANGHAI G

11、ARMENTS BRANCII SHANGHAI GARMENTS BRANCII SHANGHAI.CHINA SHANGHAI.CHINA (手簽手簽)案例案例 有一信用證要求受益人提交商業發票，該信用證有一信用證要求受益人提交商業發票，該信用證對貨物的描述如下：對貨物的描述如下：（1）520件件100%純絲綢女褲；純絲綢女褲；（2）貿易術語為）貿易術語為FOBxxx港；港；（3）從）從xxx港運至港運至ZZZ港。港。開證行收到單據后審核認為不符，理由如下：開證行收到單據后審核認為不符，理由如下：商業發票未寫明商業發票未寫明FOBxxx港口貿易術語。港口貿易術語。請問：開證行的拒付是否有理

12、？請問：開證行的拒付是否有理？案例分析案例分析 銀行有權把該單據看作不符而拒絕接受。銀行有權把該單據看作不符而拒絕接受。因為，當貿易雙方都同意在信用證中規定因為，當貿易雙方都同意在信用證中規定的貿易術語，而且體現在貨物描述中，這的貿易術語，而且體現在貨物描述中，這些術語作為合約的重要部分，它們有約束些術語作為合約的重要部分，它們有約束作用。它們必須在發票中列明。作用。它們必須在發票中列明。二、海關發票二、海關發票（一）海關發票的含義（一）海關發票的含義 海關發票（海關發票（Customs Invoice）是進口國海關制）是進口國海關制定的定的一種一種發票格式，要求賣方填制，供買方憑以發票格式，

13、要求賣方填制，供買方憑以報關。報關。海關發票的作用海關發票的作用 1.進口國海關作為統計的依據；進口國海關作為統計的依據；2.作為貨物估價定稅的依據；作為貨物估價定稅的依據；3.核定貨物原產地；核定貨物原產地；4.確定有無傾銷。確定有無傾銷。填制海關發票需注意的地方：填制海關發票需注意的地方：1.海關發票格式不一，不同國家或地區有其海關發票格式不一，不同國家或地區有其本國或本地區規定的專門格式。本國或本地區規定的專門格式。2.與商業發票的相應項目必須完全一致。與商業發票的相應項目必須完全一致。3.關于海關發票價格構成的填寫，海關發票關于海關發票價格構成的填寫，海關發票一般均要求列明構成該價格的

14、各項費用。例如，一般均要求列明構成該價格的各項費用。例如，成交價格為成交價格為CIF條件，應分別列明條件，應分別列明FOB價、運費、價、運費、保險費，而這三者的總和應與保險費，而這三者的總和應與CIF貨值相等。貨值相等。4.須列明國內市場價或成本價時，應注意其須列明國內市場價或成本價時，應注意其低于銷售的離岸價。低于銷售的離岸價。5.填寫目的港的收貨人詳細名稱和地址。填寫目的港的收貨人詳細名稱和地址。6.簽署海關發票的人可由出口單位負責人簽簽署海關發票的人可由出口單位負責人簽字，證明人須另由其他人員簽字，不能是同一人。字，證明人須另由其他人員簽字，不能是同一人。三、其他發票三、其他發票（一）形

15、式發票（一）形式發票 Proforma Invoice（P/I）形式發票是一種非正式發票，是賣方對潛在的買形式發票是一種非正式發票，是賣方對潛在的買方報價的一種形式。買方常常需要形式發票，以方報價的一種形式。買方常常需要形式發票，以作為申請進口和批準外匯之用。作為申請進口和批準外匯之用。形式發票的作用：形式發票的作用：作為數量化的報價；作為數量化的報價；作為銷售確認；作為銷售確認；讓買方憑以申請：進口許可讓買方憑以申請：進口許可/外匯許可外匯許可/開立信用開立信用證。證。形式發票與商業發票有什么區別？1.形式發票與商業發票不同的是在發票形式發票與商業發票不同的是在發票上有上有“形式形式”字樣。

16、字樣。2.形式發票不能憑以結算，正式成交時形式發票不能憑以結算，正式成交時仍需開立商業發票。仍需開立商業發票。3.形式發票是用來促成生意，是早于商形式發票是用來促成生意，是早于商業發票繕制的。形式發票的幾乎與商業發業發票繕制的。形式發票的幾乎與商業發票的內容一致，然而對買賣雙方都沒有約票的內容一致，然而對買賣雙方都沒有約束力，只供買方參考。束力，只供買方參考。三、其他發票（見書三、其他發票（見書226頁，自學）頁，自學）（二）領事發票（二）領事發票（三）樣品發票（三）樣品發票（四）廠商發票（四）廠商發票（五）證實發票（五）證實發票 案例：案例：一信用證注明一信用證注明“總金額不超過總金額不超過

17、5000美元，美元，貨物為布匹，大約貨物為布匹，大約5000碼，每碼碼，每碼1美元。美元?！比舫隹跁r以若出口時以5500碼布匹的數量交單議付，碼布匹的數量交單議付，是否有問題？是否有問題？若出口時以若出口時以4500碼布匹的數量交單議付，碼布匹的數量交單議付，是否有問題？是否有問題？案例分析：案例分析：UCP60030(a)因此，數量前有因此，數量前有“大約大約”這樣的詞語，該這樣的詞語，該數量可有數量可有10%的增減。的增減。但本例中，信用證中注明但本例中，信用證中注明“Not exceeding a total of USD5000”，所以最多可裝，所以最多可裝5000碼（而不是碼（而不是

18、5500碼），最少可以裝碼），最少可以裝4500碼。碼。因此，以因此，以5500美元的單據交單議付，因超美元的單據交單議付，因超出信用證金額，議付銀行有權拒付。出信用證金額，議付銀行有權拒付。制作或辦理結匯單據操作制作或辦理結匯單據操作 2010年年3月月15日，浙江立方羽絨制品日，浙江立方羽絨制品有限公司與英國的有限公司與英國的RAM貿易有限公司簽訂貿易有限公司簽訂了一份鴨絨被出口的銷售合同。了一份鴨絨被出口的銷售合同。2010年年3月月30日，浙江立方羽絨制品日，浙江立方羽絨制品有限公司收到了中國銀行浙江分行通知的有限公司收到了中國銀行浙江分行通知的由中國銀行倫敦分行開來的信用證。由中國銀

19、行倫敦分行開來的信用證。浙江立方羽絨制品有限公司外貿單證員牛峰根據信用證和浙江立方羽絨制品有限公司外貿單證員牛峰根據信用證和以下相關信息，制作符合信用證要求的商業發票和裝箱單。以下相關信息，制作符合信用證要求的商業發票和裝箱單。1.貨物實際出運信息如下貨物實際出運信息如下品名品名鴨絨被鴨絨被數量數量Article no.A001:828件件Article no.A002:660件件裝箱率裝箱率4件件/紙箱紙箱紙箱重量紙箱重量 毛重毛重18.4千克千克/紙箱，凈重紙箱，凈重17千克千克/紙箱紙箱紙箱體積紙箱體積 0.16米米3 2.商業發票號碼：商業發票號碼：L2010096 3.商業發票日期：

20、商業發票日期：2010年年5月月17日日 4.裝運港：上海港裝運港：上海港 2010年年5月月17日，日，浙江立方羽絨制品有浙江立方羽絨制品有限公司外貿單證員牛峰通過中國國際海運限公司外貿單證員牛峰通過中國國際海運網網http:/查詢，選擇中海集裝箱運輸股份有查詢，選擇中海集裝箱運輸股份有限公司限公司2010年年5月月22日的船，船名為日的船，船名為CMA CGM VELA，航線號為，航線號為FL600W。請制作訂艙委托書，向一家國際貨運請制作訂艙委托書，向一家國際貨運代理公司辦理訂艙手續。代理公司辦理訂艙手續。第三節第三節 貨物運輸單據貨物運輸單據 海運提單海運提單(Bill of Ladi

21、ng,B/L)鐵路運單鐵路運單(Rail Consignment Note-RCN，Railway Bill-RWB)航空運單航空運單(Air Consignment Note or Air Way Bill-AWB)郵包收據和快郵收據郵包收據和快郵收據(Postal Parcel Receipt-PPR,and Courier Receipt)多式聯運單據多式聯運單據(Multimodal Transport Document)第三節第三節 貨物運輸單據貨物運輸單據 一、海運提單的基本概念一、海運提單的基本概念 海運提單（海運提單（Marine Bill of Lading或或Ocean B

22、ill of Lading）簡稱提單（）簡稱提單（B/L），指出），指出口商作為托運人，把出口貨物交給作為承口商作為托運人，把出口貨物交給作為承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程所開出的單據。這樣一種運輸過程所開出的單據。海運提單的作用海運提單的作用 提單的性質和作用主要表現在以下三個方面：提單的性質和作用主要表現在以下三個方面：(1)提單是承運人或其代理人簽發的貨物收據提單是承運人或其代理人簽發的貨物收據(Receipt for the goods)。(2)提單是托運

23、人與承運人之間訂立的運輸契提單是托運人與承運人之間訂立的運輸契約的證明約的證明(Evidence of contract of carrier)。(3)提單是一種物權憑證提單是一種物權憑證(Document of title)。三、海運提單的基本內容 見書229頁案例：案例：甲出口公司向乙貿易有限公司出口一批凍兔，甲出口公司向乙貿易有限公司出口一批凍兔，乙貿易公司是轉口商，貨物轉口給法國商人，開乙貿易公司是轉口商，貨物轉口給法國商人，開來的信用證所給定的商品名稱來的信用證所給定的商品名稱“Lapin congele avec os”系法文的系法文的“凍帶骨兔凍帶骨兔”，當時外輪代理，當時外輪代

24、理公司經辦人員提出提單須用英文表示，所以提單公司經辦人員提出提單須用英文表示，所以提單上特意改為英文的凍帶骨兔名稱上特意改為英文的凍帶骨兔名稱“Frozen rabbit,bone-in”。請問，開證行可否拒付？請問，開證行可否拒付？提單上應如何表示？提單上應如何表示？案例分析：案例分析：開證行有權拒付。開證行有權拒付。信用證規定商品名稱既然是法文，所有單信用證規定商品名稱既然是法文，所有單據的商品名稱也應該是法文。據的商品名稱也應該是法文。如果個別提單必須用英文表示，可以先用如果個別提單必須用英文表示，可以先用信用證所規定的法文名稱表示后再于括號信用證所規定的法文名稱表示后再于括號內加注英文

25、名稱。這樣既符合了信用證的內加注英文名稱。這樣既符合了信用證的要求，又滿足船方對提單的需要。要求，又滿足船方對提單的需要。案例：案例：甲出口公司曾有一批貨物出口到非洲，用信用證方式結甲出口公司曾有一批貨物出口到非洲，用信用證方式結算。信用證規定不接受貨代提單。甲公司按照客戶要求配算。信用證規定不接受貨代提單。甲公司按照客戶要求配A船公司船。該船公司有在不同航線使用不同公司名稱的習慣船公司船。該船公司有在不同航線使用不同公司名稱的習慣做法。貨物出運后，甲公司從做法。貨物出運后，甲公司從A船公司船公司XX分公司取得船公司分公司取得船公司提單。提單。該提單右下角印刷著該提單右下角印刷著“B SHIP

26、PING LTD.,AS CARRIER”；提單簽章表述是；提單簽章表述是“A公司公司XX分公司分公司AS AGENT FOR THE CARRIER C LINE LTD.”。C是是A公司常公司常采用的采用的“別名別名”，而，而B是另一個是另一個A公司使用的公司使用的“別名別名”。銀行的審單結果：提單的簽章與提單顯示的承運人名稱銀行的審單結果：提單的簽章與提單顯示的承運人名稱不符，屬于嚴重的不符點。不符，屬于嚴重的不符點。銀行解釋：這是一份自相矛盾的提單銀行解釋：這是一份自相矛盾的提單提單右下角的提單右下角的印刷印刷“B SHIPPING LTD.,AS CARRIER”已聲明承運人是已聲明

27、承運人是“B SHIPPING LTD.”，但提單章卻顯示承運人是，但提單章卻顯示承運人是“C LINE LTD”。請問，銀行的拒付合理嗎？請問，銀行的拒付合理嗎？請說明原因。請說明原因。船東提單和貨代提單 船東提單船東提單(MASTER BILL OF LOADING)是指由船公司或其指定代理簽發的提單。是指由船公司或其指定代理簽發的提單。貨代提單（貨代提單（HOUSE B/L）指由貨代簽發的提單。指由貨代簽發的提單。船東提單和貨代提單 區別：區別：1、MB/L是船公司出的提單，只要有是船公司出的提單，只要有MB/L，任何人都可以，任何人都可以在目的港直接向船公司提貨。在目的港直接向船公司提

28、貨。HB/L是貨代基于是貨代基于MB/L出的提出的提單，需要在目的港的指定代理或分公司換取單，需要在目的港的指定代理或分公司換取MB/L。2、如果你想預付運費并快捷提貨，就出、如果你想預付運費并快捷提貨，就出MB/L。如果你想。如果你想控制貨權、運費到付等，你就要出控制貨權、運費到付等，你就要出HB/L，貨代可以幫你做，貨代可以幫你做到這些。到這些。3、如果你的貨物不是整柜的，而是零散的貨物，就一定只、如果你的貨物不是整柜的，而是零散的貨物，就一定只能出能出HB/L，因為船公司是不會幫你拼箱的，到目的港也不，因為船公司是不會幫你拼箱的，到目的港也不會幫你分貨。這種情況只能出會幫你分貨。這種情況

29、只能出HB/L。4、如果你是做、如果你是做L/C的，但是你在規定的交貨期生產不出來，的，但是你在規定的交貨期生產不出來，上不了船，那么你可以選擇出上不了船，那么你可以選擇出HB/L，并且要求貨代幫你倒，并且要求貨代幫你倒簽提單。當然這個也是不正規的做法，所以一般要你出擔簽提單。當然這個也是不正規的做法，所以一般要你出擔保函。保函。5、總之、船東單（、總之、船東單（MB/L）是最基本的物權憑證，但是死）是最基本的物權憑證，但是死板，里面的許多條款你無法左右。板，里面的許多條款你無法左右。案例分析：案例分析：銀行的拒付是合理的。銀行的拒付是合理的。雖然雖然B、C都是都是A公司在不同航線用的別名，提

30、單公司在不同航線用的別名，提單簽章與提單本身顯示的承運人是一家公司，但開簽章與提單本身顯示的承運人是一家公司，但開證行沒有義務調查證行沒有義務調查B與與C是否是一家船公司，根據是否是一家船公司，根據UCP600的規定，銀行只看單據表面是否相符。的規定，銀行只看單據表面是否相符。既然既然B、C兩公司的名稱不一樣，就視為兩家承運兩公司的名稱不一樣，就視為兩家承運人。人。在這種情況下，如果將提單簽章上的在這種情況下，如果將提單簽章上的“C LINE LTD”替換成替換成“B SHIPPING LTD.”或者僅僅表述或者僅僅表述為為“A SHIPPING XX BRANCH AS AGENT FOR

31、THE CARRIER”都是可以的。都是可以的。四、海運提單的種類四、海運提單的種類 （一）按提單簽發時貨物是否確實已經裝上貨船，（一）按提單簽發時貨物是否確實已經裝上貨船，分為分為“已裝船提單已裝船提單”（Shipped on Board B/L）及及“待運提單待運提單”(Received for Shipment B/L)。1、已裝船提單、已裝船提單(Shipped on Board B/L)是指承運人、船長或他們的代理人簽發的注明貨物是指承運人、船長或他們的代理人簽發的注明貨物已裝船的提單。已裝船的提單。2、備運提單、備運提單(Received for Shipment B/L)是指承運

32、人簽發的證明貨物已經收妥，正等待裝船是指承運人簽發的證明貨物已經收妥，正等待裝船的提單。的提單。已裝船提單與備運提單已裝船提單與備運提單已裝船提單已裝船提單Shipped on Board B/L備運提單備運提單Received for Shipment B/L 簽發提單時簽發提單時貨物已裝載到船上貨物已裝載到船上承運人已收到貨物，但沒有裝承運人已收到貨物，但沒有裝載到船上載到船上特征特征契約文句的開頭是契約文句的開頭是SHIPPED ON BOARD或者，或者，加蓋加蓋ON BOARD戳記戳記契約文句的開頭是契約文句的開頭是RECEIVED如果加蓋如果加蓋ON BOARD戳記，戳記，則轉變成

33、已裝船提單則轉變成已裝船提單是不是貨物所是不是貨物所有權憑證有權憑證是是否否四、海運提單的種類四、海運提單的種類 （二）按運輸過程中是否轉換運輸工具或轉換船只，（二）按運輸過程中是否轉換運輸工具或轉換船只，分為直達提單（分為直達提單（Direct B/L）、轉船提單）、轉船提單（Transshipment B/L）和聯運提單（）和聯運提單（through B/L）等。）等。1、直達提單、直達提單(Direct B/L)又稱直運提單，是指承運人簽發的，將貨物從裝運港又稱直運提單，是指承運人簽發的，將貨物從裝運港直接運往目的港的提單。直接運往目的港的提單。2、轉船提單、轉船提單(Transship

34、ment B/L)轉船提單是指承運人簽發的，在運送貨物途中需將轉船提單是指承運人簽發的，在運送貨物途中需將貨物在某地進行轉船中轉的提單。貨物在某地進行轉船中轉的提單。3、聯運提單、聯運提單(Through B/L)聯運提單是指在需要采用兩種或兩種以上的運輸方聯運提單是指在需要采用兩種或兩種以上的運輸方式式(如海陸、海河、?？盏热绾ｊ?、海河、?？盏?聯合運輸貨物時，由第一程聯合運輸貨物時，由第一程承運人簽發的，包括全程運輸并能在目的港提貨的提承運人簽發的，包括全程運輸并能在目的港提貨的提單。單。直運提單直運提單Direct B/L轉船提單轉船提單Transshipment B/L聯運提單聯運提單

35、Through B/L貨物在運輸途貨物在運輸途中的轉運情況中的轉運情況不發生轉運不發生轉運船船轉運船船轉運發生船船、船發生船船、船車、船機轉運車、船機轉運承運人責任承運人責任全程負責全程負責分段負責分段負責分段負責分段負責四、海運提單的種類四、海運提單的種類 （三）按海運提單上對于所運貨物和包裝狀況是（三）按海運提單上對于所運貨物和包裝狀況是否有瑕疵批注，分為潔凈提單（否有瑕疵批注，分為潔凈提單（Clean B/L）和不潔）和不潔凈提單（凈提單（Unclean or Dirty B/L）。）。1、潔凈提單、潔凈提單(Clean B/L)是指承運人簽發的，未對貨物的外表或包裝加注缺是指承運人簽發

36、的，未對貨物的外表或包裝加注缺陷批注的提單。陷批注的提單。2、不潔凈提單、不潔凈提單(Unclean B/L,Dirty B/L,Foul B/L)是指承運人簽發的，對貨物的外表或包裝加注缺陷是指承運人簽發的，對貨物的外表或包裝加注缺陷批注的提單。批注的提單?！安磺鍧嵅磺鍧崱迸ⅲㄒ姇ⅲㄒ姇?32頁）頁）請問以下表述是否構成不清潔提單？請問以下表述是否構成不清潔提單？1.如在運輸單據上注明如在運輸單據上注明“貨裝舊麻袋貨裝舊麻袋”。2.如提單上未出現如提單上未出現“清潔清潔”字樣。字樣。3.如提單上出現如提單上出現“清潔清潔”字樣，但又被刪除。字樣，但又被刪除。案例：潔凈字樣遭刪除案例：潔

37、凈字樣遭刪除 案情經過：案情經過：某日，我議付行收到國內受益人交來的全套單據，審單員某日，我議付行收到國內受益人交來的全套單據，審單員審單后認為全套單據已做到審單后認為全套單據已做到“單單一致、單證一致，單單一致、單證一致，”于于是毫不猶豫地對客戶付了款。但當此單據寄對方開證行索是毫不猶豫地對客戶付了款。但當此單據寄對方開證行索償時，卻遭到了拒付。開證行認為：我方提交的單據中含償時，卻遭到了拒付。開證行認為：我方提交的單據中含有一張海運提單，該海運提單上原先與貨物描述一起打上有一張海運提單，該海運提單上原先與貨物描述一起打上的的“潔凈已裝船潔凈已裝船”批注中的批注中的“潔凈潔凈”字樣被刪除，這

38、樣就字樣被刪除，這樣就不符合信用證提供不符合信用證提供“已裝船潔凈提單已裝船潔凈提單”的要求。由此推定的要求。由此推定提單是不潔凈的。根據提單是不潔凈的。根據UCP600相關規定，銀行不能相關規定，銀行不能接受此類不潔凈提單。接受此類不潔凈提單。我方收到開證行拒付電后即刻回復道：根據我方收到開證行拒付電后即刻回復道：根據UCP600規定：所謂的潔凈提單是指對貨物包裝及外表狀況有缺陷規定：所謂的潔凈提單是指對貨物包裝及外表狀況有缺陷的批注的提單，既然我方提供的提單無此描述，就應認為的批注的提單，既然我方提供的提單無此描述，就應認為提單是潔凈的，故你方的拒付是不成立的。提單是潔凈的，故你方的拒付是

39、不成立的。請問：開證行是否付款？請問：開證行是否付款？案例分析：案例分析：清潔運輸單據，是指單據上并無明確聲稱貨物及（或）包清潔運輸單據，是指單據上并無明確聲稱貨物及（或）包裝有缺陷的條文或批注。除非信用證明確規定可以接受的裝有缺陷的條文或批注。除非信用證明確規定可以接受的條款或批注，銀行將不接受載有這樣的條款或批注的運輸條款或批注，銀行將不接受載有這樣的條款或批注的運輸單據。單據。不清潔運輸單據又稱有批注運單。這種運單的簽發是由于不清潔運輸單據又稱有批注運單。這種運單的簽發是由于發貨人所交付的貨物包裝及外表狀況有缺陷，如污染、潮發貨人所交付的貨物包裝及外表狀況有缺陷，如污染、潮損、破包、缺少

40、等，承運人為分清責任而在運單上做出批損、破包、缺少等，承運人為分清責任而在運單上做出批注。注。UCP600規定，如果信用證要求規定，如果信用證要求“潔凈已裝船潔凈已裝船”提單提單時，銀行的掌握方法應是：只要符合運輸單據的相關規定，時，銀行的掌握方法應是：只要符合運輸單據的相關規定，即為滿足要求。即為滿足要求。國際商會曾經指出：增補本條款是為了使銀行更好地掌握國際商會曾經指出：增補本條款是為了使銀行更好地掌握如何使運輸單據符合信用證注有如何使運輸單據符合信用證注有“潔凈已裝船潔凈已裝船”條款要求，條款要求，從而糾正世界某些地區的不良做法，即要求承運人加批從而糾正世界某些地區的不良做法，即要求承運

41、人加批“潔凈已裝船潔凈已裝船”詞語，因為承運人是不可能加批此類文句詞語，因為承運人是不可能加批此類文句的。的。因此，因此，“潔凈潔凈”一詞明顯被單據簽發人刪除的事實不構成一詞明顯被單據簽發人刪除的事實不構成不符點。不符點。四、海運提單的種類四、海運提單的種類 （四）按提單可否轉讓及如何轉讓，分為記名（四）按提單可否轉讓及如何轉讓，分為記名提單（提單（Straight B/L）、指示性提單）、指示性提單(Order B/L)和不記名提單和不記名提單(Open B/L)三種。三種。1.記名提單記名提單 是指在提單上收貨人這一欄內，直接寫明是指在提單上收貨人這一欄內，直接寫明XX人人或或XX單位提貨

42、。單位提貨。2.不記名提單不記名提單 是指在提單上收貨人這一欄里僅僅寫上持單來是指在提單上收貨人這一欄里僅僅寫上持單來人（人（Bearer）字樣。）字樣。3.指示性提單指示性提單 是指抬頭帶有是指抬頭帶有“order”的提單。的提單。收貨人收貨人填寫填寫能否能否轉讓轉讓實現轉讓實現轉讓的方式的方式貨物權利人貨物權利人記名提單記名提單Straight B/LABC否否ABC不記名提單不記名提單Bearer B/LBearer能能單純交付單純交付無背書無背書任何持單人任何持單人指示提單指示提單Order B/LTo order能能記名背書記名背書空白背書空白背書確定的被背書確定的被背書人人不確定的

43、被背不確定的被背書人書人=任何持單任何持單人人3.指示性提單指示性提單 To Order of Issuing Bank 此種提單經開證行背書后轉讓給申請人，此種提單經開證行背書后轉讓給申請人，憑以向船公司提貨。憑以向船公司提貨。To Order of Applicant 此種提單須經開證申請人背書后才能提此種提單須經開證申請人背書后才能提貨，銀行因不能掌握物權不愿意接受這種貨，銀行因不能掌握物權不愿意接受這種提單。提單。To Order of Shipper 此種提單可經托運人背書轉讓給銀行。此種提單可經托運人背書轉讓給銀行。四、海運提單的種類四、海運提單的種類（五）按提單上運輸條款的詳細差

44、異情況，分為簡（五）按提單上運輸條款的詳細差異情況，分為簡式提單（式提單（Short Form B/L）或全式提單（）或全式提單（Long Form B/L）。）。全式提單全式提單（繁式提單）（繁式提單）long form B/L略式提單略式提單（簡式提單）（簡式提單）short form B/L提單內容提單內容有背面條款有背面條款沒有背面條款沒有背面條款四、海運提單的種類四、海運提單的種類（六）按船舶營運方式不同，分為班輪提單（六）按船舶營運方式不同，分為班輪提單（Liner B/L）、租船提單（）、租船提單（Charter Party B/L）和運輸代理行提單（和運輸代理行提單（Horse

45、 B/L）（七）根據提單正面所載明的運費支付方式，分為（七）根據提單正面所載明的運費支付方式，分為運費預付提單（運費預付提單（Freight Prepaid B/L）和運費到）和運費到付提單（付提單（Freight Collect B/L）。）。（八）過期提單（八）過期提單（Stale B/L）與倒簽提單（）與倒簽提單（Anti-dated B/L）（九）集裝箱運輸提單（九）集裝箱運輸提單（Container B/L）。）。案例：案例：信用證要求全套信用證要求全套3/3正本清潔已裝船海運提正本清潔已裝船海運提單。實際提交的單據為全套單。實際提交的單據為全套3/3并分別注明并分別注明或戳記為或戳

46、記為“ORIGINAL”，“DUPLICATE”，“TRIPLICATE”。開證行能否引用開證行能否引用UCP申辯：雖有手簽或提申辯：雖有手簽或提單注明為第二份或第三份，但第二、第三單注明為第二份或第三份，但第二、第三份提單未注明份提單未注明“正本正本”字樣，從而有權拒字樣，從而有權拒付單據？付單據？案例分析：案例分析：銀行不能拒付。銀行不能拒付。當信用證要求一套當信用證要求一套3/3正本，從代表貨物控制權的意正本，從代表貨物控制權的意義上講，每一份都須是正本。海運提單必須注明所義上講，每一份都須是正本。海運提單必須注明所出具的正本的份數，通常是一式三份正本。注明正出具的正本的份數，通常是一式

47、三份正本。注明正本份數有下列方式：本份數有下列方式：1.注明注明“第一正本第一正本”First original,“第二正第二正本本”Second original,“第三正本第三正本”Third original。2.注明注明“正本正本”Original,“第二份第二份”Duplicate,“第第三份三份”Triplicate。3.其他方式，例如，提單印明其他方式，例如，提單印明It is void if another document of same tenor and date is accomplished.(如果相同期限和簽發日期的另一份如果相同期限和簽發日期的另一份提單已經用于提

48、貨，則本提單無效。）該提單上雖提單已經用于提貨，則本提單無效。）該提單上雖無無“正本正本”字樣，也因此句話而表示為正本，必須字樣，也因此句話而表示為正本，必須將此正本提單提交給銀行。將此正本提單提交給銀行。案例：案例：某出口公司某出口公司A與瑞士商人與瑞士商人B成交一筆貿易。在國外成交一筆貿易。在國外開來的開來的L/C中，單據條款對提單作如下規定：中，單據條款對提單作如下規定：Full set of clean on board ocean Bill of Lading made out to orderer marked freight prepaid.A公司即按證裝船并提供了上述要求的海運

49、提單。公司即按證裝船并提供了上述要求的海運提單。該提單的收貨人欄按該提單的收貨人欄按L/C說法填說法填“To orderer”。外輪代理公司從來未見過這樣填制收貨人，是否外輪代理公司從來未見過這樣填制收貨人，是否是是“To order”之誤，多了之誤，多了“er”。A公司經辦人公司經辦人員又核對了員又核對了L/C并告知外輪代理公司，并告知外輪代理公司，L/C就是如就是如此規定，提單制法完全正確，否則無法結匯。此規定，提單制法完全正確，否則無法結匯。案例：案例：A公司向議付行交單辦理議付手續時，議付行對提單收公司向議付行交單辦理議付手續時，議付行對提單收貨人欄的填法提出異議。貨人欄的填法提出異議

50、。A公司經辦人員堅持認為該提公司經辦人員堅持認為該提單的填法與單的填法與L/C規定絲毫不差，規定絲毫不差，L/C規定規定“To orderer”，我們也是我們也是“To orderer”，并且該提單是船長親自簽發，并且該提單是船長親自簽發，何況船早已開航離港，難以更改。最后何況船早已開航離港，難以更改。最后A公司以擔保議公司以擔保議付方式寄單。付方式寄單。單據寄到國外后，開證行提出拒付貨款，其理由是提單單據寄到國外后，開證行提出拒付貨款，其理由是提單的收貨人填法有誤，不符合的收貨人填法有誤，不符合L/C規定的要求，故無法接規定的要求，故無法接受。單據暫代保管，聽候賣方處理意見。受。單據暫代保管

51、，聽候賣方處理意見。請分析：請分析：1.開證行的拒付有道理嗎？為什么？開證行的拒付有道理嗎？為什么？2.A公司的做法是否存在不合理的地方？公司的做法是否存在不合理的地方？案例：案例：L/C的開端寫明：We hereby open our irrevocable Letter of Credit NO.0589321 by orderer of B Trading CO.,Ltd.我行受我行受B貿易有限公司的委托開立第貿易有限公司的委托開立第0589321號不可撤銷號不可撤銷L/C五、其他運輸單據五、其他運輸單據（一）航空運單（一）航空運單（Airway Bill）航空運單是作為承運人的航空公司

52、接受托航空運單是作為承運人的航空公司接受托運人之委托以飛機裝載貨物開立的憑證。運人之委托以飛機裝載貨物開立的憑證。航空運單不是貨物所有權憑證，也不能憑航空運單不是貨物所有權憑證，也不能憑以提取貨物，不能轉讓；以提取貨物，不能轉讓；收貨人是憑航空公司的提貨通知單提貨。收貨人是憑航空公司的提貨通知單提貨。案例：案例：信用證要求空運貨物給申請人，一家銀行信用證要求空運貨物給申請人，一家銀行議付了匯票，單據不符被開證行拒付。申議付了匯票，單據不符被開證行拒付。申請人提走了貨物，將未付款的單據留在了請人提走了貨物，將未付款的單據留在了開證行。開證行。試分析受益人在此案中應接受的教訓。試分析受益人在此案中

53、應接受的教訓。五、其他運輸單據五、其他運輸單據（二）鐵路運單（二）鐵路運單（三）多式聯運單據（三）多式聯運單據（四）郵包收據（四）郵包收據（五）不可流通轉讓的海運單（五）不可流通轉讓的海運單（六）租船合約提單（六）租船合約提單第四節第四節 保險單據保險單據一、保險單的含義及作用 保險單是保險公司對被保險人的承保證明，又是雙方之間權利義務的契約，在被保險貨物遭受損失時，它是被保險人索賠的主要依據。保險單的作用 （1）作為保險公司對投保人的承保證明，保險單是由保險公司或其代理向投保人出具的正式書面文件。（2）作為出險后投保人索賠的依據。第四節第四節 保險單據保險單據 案例：案例：一批被保險貨物在保

54、險單所載明的起運地一批被保險貨物在保險單所載明的起運地發貨人倉庫內被裝上卡車，由于貨多，未發貨人倉庫內被裝上卡車，由于貨多，未來得及全部裝完天就已經黑了，貨主遂決來得及全部裝完天就已經黑了，貨主遂決定讓卡車停留在倉庫內，以便第二天繼續定讓卡車停留在倉庫內，以便第二天繼續裝貨，裝完貨再開走去碼頭。不料夜間竊裝貨，裝完貨再開走去碼頭。不料夜間竊賊光臨，卡車上的貨物被偷。賊光臨，卡車上的貨物被偷。試問：在已經投保一切險的情況下，保險試問：在已經投保一切險的情況下，保險公司是否負責賠償有關損失？公司是否負責賠償有關損失？第四節第四節 保險單據保險單據 案例：案例：但若卡車裝好并駛離倉庫后，因突如其來但

55、若卡車裝好并駛離倉庫后，因突如其來的惡劣天氣而退回至倉庫過夜，這時如果的惡劣天氣而退回至倉庫過夜，這時如果被保險貨物發生上述損失。被保險貨物發生上述損失。試問：在已經投保一切險的情況下，保險試問：在已經投保一切險的情況下，保險公司是否負責賠償有關損失？公司是否負責賠償有關損失？案例分析案例分析 倉至倉條款（倉至倉條款（Warehouse to warehouse）是）是保險責任的起訖規定，被保貨物自起運地倉庫保險責任的起訖規定，被保貨物自起運地倉庫開始運輸起，直至到達目的地收貨人最后倉庫開始運輸起，直至到達目的地收貨人最后倉庫或儲存處所止的整個運輸過程，保險公司均負或儲存處所止的整個運輸過程，

56、保險公司均負責任。責任。被保險貨物是在倉庫內進行裝車作業的，而且被保險貨物是在倉庫內進行裝車作業的，而且卡車又停留在倉庫內過夜，從未離開過倉庫，卡車又停留在倉庫內過夜，從未離開過倉庫，運輸過程也從未開始過，因此該保險責任尚未運輸過程也從未開始過，因此該保險責任尚未生效，保險人有權拒絕索賠要求。生效，保險人有權拒絕索賠要求。但若卡車裝好并駛離倉庫后，因突如其來的惡但若卡車裝好并駛離倉庫后，因突如其來的惡劣天氣而退回至倉庫過夜，則保險責任已經開劣天氣而退回至倉庫過夜，則保險責任已經開始，這時如果被保險貨物發生上述損失，保險始，這時如果被保險貨物發生上述損失，保險公司必須予以賠償。公司必須予以賠償。

57、二、保險單據的種類二、保險單據的種類 （1）保險單是保險人與被保險人之間建立保險契約關系的正式憑證。也稱正式保單，俗稱大保單。其內容主要有被保險人名稱、保險貨物名稱、數量及標志、載貨船名、投保險種、保險起訖地點，保險單的背面印有保險合同條款，包括保險人責任范圍和除外責任，以及保險人和被保險人各自的權利、義務等詳細條款。（2）保險憑證 是簡化了的保險單，只列明保險單正面的主要內容，背面沒有印就保險合同條款，但與保險單具有同等作用。（3）預保單是保險人與被保人雙方為對長期連續裝出的貨物全部投保而預先簽訂的一攬子保險。這種保險合同的效期一般一至三年，凡屬預保單規定范圍內的貨物，一經裝船，保險公司即自

58、動按照既定的條件予以承保，但被保險人應在得知貨物裝船后，立即以保險聲明書形式將該批貨物的名稱、數量、保險金額、船舶的起運港、目的港、開航日期等通知保險公司。案例：案例：信用證要求保險單對規定的風險提供信用證要求保險單對規定的風險提供CIF價價之之110%的保險。如果提交的保險單據未提的保險。如果提交的保險單據未提供相同的保險百分比，而是提供了諸如供相同的保險百分比，而是提供了諸如115%或或120%的保險加成。的保險加成。請問：該保險單是否為合格交單？請問：該保險單是否為合格交單？案例分析：案例分析：UCP60028（f）因此，該保險單應視為合格交單。因此，該保險單應視為合格交單。審核保險單據

59、應注意的問題審核保險單據應注意的問題 1保險單據的類別應符合信用證要點。若信用證規定出具保險單，則不能以保險憑證代替（但反之可以）。除信用證特別授權，銀行不接受保險經紀人簽發的暫保單。2保險單日期。保險單據要能證明保險生效日不遲于要求的日期，例如不得遲于裝貨、發貨或承運日，因此銀行不接受簽發日期遲于裝船日、發運日的保險單。3保險人名稱。保險人名稱應是承保的保險公司或代理人名稱，并經負責人簽字生效，而不能是保險經紀人。并注意審核保險公司的名稱是否與信用證內容相符。4被保險人名稱。在信用證有明確規定的情況下，應按信用證規定辦理。在CIF價格條件下，一般為信用證的受益人，即賣方，然后再由受益人作成空

60、白背書。5.保險金額。如果信用證規定了最低保險金額，則應按此規定辦理，不然，最低保險金額應是貨物的CIF或CIP價的110。保險金額的大、小寫應嚴格一致。除非信用證另有規定，保險幣別應與信用證所用貨幣相同。6.貨物運輸的嘜頭、貨物名稱、包裝及數量，均應與商業發票、提單及其他單據一致。7裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點，均應與提單一致。若需途中轉船，受益人可按信用證要求加保轉船險。8 保險區間，一般從賣方倉庫到買方倉庫，有特殊規定的按信用證辦理。9承保險別。保險單上的險別應與信用證完全一致。若信用證規定的含義不明，例如要求投?！耙话汶U”或“慣常險”，或未作特別規定的，銀行可按照所提交保險單據

61、填列的險別予以接受，而不負任何險別漏保之責。10.索賠地點。賠款償付地點應符合信用證的規定，一般定在進口國家的地點。11.背書。除非保險的受益人是在國外的進口商或其指定人，出口商應在保險單上作成空白背書，使保險單上規定的權益為其真正需要者所享有。12.保險單份數。若保險單的正本不止一份，須提交全套正本保險單據。第五節第五節 附屬單據附屬單據 一、商品檢驗證明一、商品檢驗證明 商品檢驗證明，簡稱商檢證，是證明出口商商品檢驗證明，簡稱商檢證，是證明出口商品的規格、品質、數量、重量和特性的檢驗文件，品的規格、品質、數量、重量和特性的檢驗文件，是出口方應進口方要求在貨物裝運前所做的相應是出口方應進口方

62、要求在貨物裝運前所做的相應檢驗的書面證明。檢驗的書面證明。作用作用 1、議付貨款的單據。、議付貨款的單據。2、衡量交貨是否與合同相符的依據。、衡量交貨是否與合同相符的依據。3、處理爭議的依據。、處理爭議的依據。4、作為海關通關驗收、征收關稅的必要證、作為海關通關驗收、征收關稅的必要證明。明?？樦茩z驗證書時應注意的幾個問題繕制檢驗證書時應注意的幾個問題所列各項必備內容必須與信用證規定完全所列各項必備內容必須與信用證規定完全相符。相符。證書中的發貨人名稱應與使用的結算業務證書中的發貨人名稱應與使用的結算業務中的受益人名稱完全一致。中的受益人名稱完全一致。證書的出證日期原則上應略早于提單的簽證書的出

63、證日期原則上應略早于提單的簽發日期。發日期。二、產地證明書 三、包裝單據復習題復習題 1.以下以下()為物權憑證為物權憑證 A.商業發票商業發票 B.空白指示提單空白指示提單 C.保險單保險單 D.記名提單記名提單 2.除非除非L/C 特別規定，一般說來，特別規定，一般說來，“清潔已裝船清潔已裝船”運輸單據即指運輸單據即指()。A.單據上有單據上有on board批注和承運人簽章，但沒有批注和承運人簽章，但沒有對貨物及對貨物及/或包裝缺陷情況的描述和批注或包裝缺陷情況的描述和批注 B.既沒有既沒有on board批注和簽章批注和簽章,也沒有對貨物及也沒有對貨物及/或包裝缺陷情況的描述和批注或包

64、裝缺陷情況的描述和批注 C.單據上注明單據上注明on deck 字樣字樣,并由承運人簽章并由承運人簽章 D.表明貨物已收妥備運且外表無破損表明貨物已收妥備運且外表無破損DA 3.一提單對所運貨物批注如下：一提單對所運貨物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。這份提單是。這份提單是()。A.直達提單直達提單 B.清潔提單清潔提單 C.骯臟提單骯臟提單 D.倒簽提單倒簽提單 4.L/C的開證金額為的開證金額為JPY30,000,000，發票的，發票的CIF價為價為JPY29,995,000，L/C規定受益人應按規定受益人應按照照110%的發票金額向保險公司投保的發票金額向保險公司投保,當時匯率為當時匯率為USD1=JPY132，則保額為，則保額為()。A.USD249,960 B JPY33,000,000 C.JPY32,994,500 D.USD250,000BCL/O/G/OThank You!