情境與敏感度分析

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1、情境分析（Seenario Analysis）與敏感度分析（Sensitivity Analysis）可謂管理人員工作的一部分。以利 潤為分析對象為例，前者可以告訴我們利潤在不同情況下的變化，例如鎖售與成本同時上升10%，利潤會 怎樣；光成本上升 10%，利潤又會怎樣。後者則變動某一變數，例如銷售的升幅，透過利潤的變化來看利 潤對成本的敏感度。個案我們有2002年的銷售、成本、其他支出三個數字，可算出利潤?，F在要做2003年的預測:升幅/（跌幅）1）預測2）最差3）最佳成本+2%+10%-20%其他支出-5%+5%-10%ABCDE1情境分析與敏感度分彳Sr2342002 年增幅;嵐幅）200

2、3 年5銷售$ 100%$ 10067成詞$ (80)2%$ (82)營運利潤$ 20$ 188其他支出$ (10)-5%$ 9利潤$ 10$9而銷售則預計在-3%至+3%之間，我們想看看在不同的情境下，銷售的變化對利潤的影響。在Excel裡，這兩個分析分別利用工具丨分析藍本與資料丨運算列表完成。讓我先介紹如何 做敏感度分析。敏感度分析我們想看看銷售增幅分別在+3%, +2%, +1%, 0%, -1%, -2%, -3%的時候，利潤會怎麼樣，步驟如下：1. 首先把利潤的公式拷到E12,並把銷售的升幅或減幅列於D13:D19；2. 選擇有關儲存格（D12:E19）；3. 選資料丨運算列表（Da

3、ta | Table）；4. 由於銷售的變數是放在同一欄，故此應在欄變數儲存格輸入放置變數的位置（D5）；5. 按確定；6. 完成情境分析 在我們三個情境當中，只有成本和其他支出兩個變數，用人手改勉強可以，但也很麻煩。要是有上十個變 數，人手改動變動實在費時失事。故此我們需要借助分析藍本，設定的步驟如下：1. 選工具丨分析藍本(Tools | See narios)；2. 在分析藍本名稱輸入第一個情境的名字預測；3. 在變數儲存格輸入成本和其他支出的地址(D6, D8)，可以以點選的方式填上;4. 按確定；5. 現在輸入兩個變數的值，預設值為現用值6. 按確定；7. 現在已設定了一個情境；8.

4、 接下來可按新增來加其餘兩個情境，步驟大致一樣，這裡不重覆；9. 有了分析藍本管理員，我們便可以很容易在各個情境間穿梭。假設我們要想想最佳的情境只要在分析藍本下選最佳，然後按顯示，情境內的變數便會填進有關的儲存格。10. 三個情境都準備好了，下一步就是製作報告。在分析藍本管理員下，按摘要；11. 報表類型選分析藍本摘要；12. 目標儲存格選擇我們要看的結果，也就是在各個銷售變幅下的利潤（E13:E19）；13. 按確定；14. 你會看到這個報告，很清楚吧？1 2ABCDEFGt1III12131415161718iq分析藍本摘要現用値:預測最差最佳峯數當存格：$D$G$D$8-20%-10%2%10%-20%-5%5%-10%目標當存格：$E$13$E$14$E$15$E$1G$E$17$E$18$E$19$24$6$(2)$24$25$7J(1)J25J26J8J1J26$27$9$2$27$28$10$3$28$29J11J4J29$30$12$5$30備註：現用值欄位是在建立分析藍本 摘要時所使用建數儲存格的值。每組讎數儲存格均収頁網顯示*