水利國庫集中支付操作實務(ppt75頁)

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1、 目錄 二、對預算指標的控制方法二、對預算指標的控制方法 （一、用款計劃編報一、用款計劃編報 一、用款計劃編報一、用款計劃編報二、用款計劃的批復二、用款計劃的批復層層批復層層批復 一、財政直接支付財政部門各級主管部門建設單位財政專員辦水利部監理商業銀行代理銀行用款用款計劃計劃流程流程直接支付直接支付申請流程申請流程資金資金支付支付流程流程一、財政直接支付一、財政直接支付 （一）財政直接支付申請書的填寫（一）財政直接支付申請書的填寫一、財政直接支付的變化一、財政直接支付的變化 （二）財政直接支付申請書的填寫規范（二）財政直接支付申請書的填寫規范二、財政授權支付二、財政授權支付 1 2 3 4 5

2、 6 7 8 二、財政授權支付二、財政授權支付 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 二、財政授權支付二、財政授權支付 二、財政授權支付二、財政授權支付例例2 2：二、財政授權支付二、財政授權支付 二、財政授權支付二、財政授權支付 一、國庫集中支付年終結余資金計算公式一、國庫集中支付年終結余資金計算公式二、國庫集中支付年終結余資金結轉方法二、國庫集中支付年終結余資金結轉方法二、國庫集中支付二、國庫集中支付2006年結余資金結轉方年結余資金結轉方法法 三、報送和批復國庫集中支付年終結余資三、報送和批復國庫集中支付年終結余資金的程序金的程序水利部水利部（1 1）當年所有指標全部編報

3、用款計）當年所有指標全部編報用款計劃，未使用資金全部形成結余劃，未使用資金全部形成結余（2 2）1 1月上旬將結余資金表發月上旬將結余資金表發送到二級預算單位送到二級預算單位（3 3）核對后，）核對后，1 1月月1515日前報送新舊日前報送新舊科目結余資金申報表（電子、紙質）科目結余資金申報表（電子、紙質）（4 4）3 3月月2525日批復核定表日批復核定表二級預算二級預算單位單位一、墊前備案v對因預算下達晚等原因，財政額度未到對因預算下達晚等原因，財政額度未到帳，需由財政資金支付的緊急支出，預算帳，需由財政資金支付的緊急支出，預算單位要及時向部預算執行中心提出書面申單位要及時向部預算執行中心

4、提出書面申請請v經部預算執行中心報財政部國庫司同意經部預算執行中心報財政部國庫司同意后方可從其他銀行賬戶墊付資金。后方可從其他銀行賬戶墊付資金。二、歸墊預算單位接到批復的預算，且直接支付用款計劃批復后或零余額賬戶額度到賬后，向部預算執行中心提出歸墊申請。部預算執行中心報財政部審核。預算單位接到財政專員辦歸墊審核通知后，要將發生的各項墊付資金情況匯總，按照墊付資金的預算科目，分別將墊付資金來源、相關合同、具體支付憑證及說明材料等，報所在地財政專員辦審核。部預算執行中心根據財政部國庫司的歸墊資金批復文件，向相關預算單位轉批。各有關預算單位接到批復后，按規定辦理歸墊資金的相關手續。未經批復，不得從單

5、位零余額賬戶向單位其他賬戶劃轉已先行墊付的資金。歸墊流程：歸墊流程：財政部財政部預算單位預算單位財政專員辦財政專員辦水利部水利部通知通知歸墊申請歸墊申請上報上報申請申請審核通知審核通知審核結果審核結果批復批復審核審核 一、2007年系統中的科目全部為新的功能分類一、2007年系統中的科目全部為新的功能分類二、編報用款計劃二、編報用款計劃二、編報用款計劃二、編報用款計劃三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化三、直接支付申請的變化四、預算控制四、預算控制四、預算控制四、預算控制四、預

6、算控制四、預算控制四、預算控制四、預算控制 1、支出是否超出累計授權額度。2、有無擅自向實有資金戶劃撥資金 下一步工作：一、關于國庫集中支付改革范圍劃分建議表的報送工作。根據2007年度預算“一下”控制數，各單位在2006年12月10日前上報新的政府收支分類國庫集中支付改革范圍劃分建議表。二、關于2007年新增國庫集中支付改革單位情況的報送工作。請各單位回去后，抓緊對尚未實施國庫集中支付改革單位進行摸底，盡快將新增單位的財政授權支付銀行開戶申請表和預算單位基本信息登記表報送部預算執行中心（已發文），同時，在報送2007年“一下”控制數的國庫集中支付改革范圍劃分建議表中，將新增單位列入。三、抓緊

7、做好2007年上半年基本支出和一季度行政事業類項目支出用款計劃的報送工作。一季度行政事業類項目支出必須編報文字說明，按科目分別說明用款項目情況。四、做好2006年未報送用款計劃的上報工作。請各單位及時與預算部門聯系，對追加預算盡早分解并劃分支付方式，及時上報用款計劃。2006年用款計劃全部上報，形成用款計劃結余。五、做好年底的額度對賬工作。2006年已近年底，各單位要及時與代理銀行做好財政授權支付額度到賬，額度支用、剩余額度及財政直接支付情況的對賬工作，以便盡早核定國庫集中支付年終結余資金，保證2007年的用款。三、抓緊做好2007年上半年基本支出和一季度行政事業類項目支出用款計劃的報送工作。

8、一季度行政事業類項目支出必須編報文字說明，按科目分別說明用款項目情況。四、做好2006年未報送用款計劃的上報工作。請各單位及時與預算部門聯系，對追加預算盡早分解并劃分支付方式，及時上報用款計劃。2006年用款計劃全部上報，形成用款計劃結余。五、做好年底的額度對賬工作。2006年已近年底，各單位要及時與代理銀行做好財政授權支付額度到賬，額度支用、剩余額度及財政直接支付情況的對賬工作，以便盡早核定國庫集中支付年終結余資金，保證2007年的用款。六、做好2006年四季度財政支出數據轉換工作和2006年年終結余資金的確認工作。各單位于2007年年1月月15日日前將2006年四季度財政支出數據轉換表和2

9、006年年終結余資金核定表報送部預算執行中心。2006年四季度財政支出數據轉換仍然使用財政資金業務數據新舊科目轉換對照系統，2006年年終結余資金由部預算執行中心接收財政部數據后下發到各二級預算單位，二級單位組織所屬單位核對后分新舊科目報送兩套結余核定表。紙質文件蓋章報送，新科目電子版文件使用財政資金業務數據新舊科目轉換對照系統轉換后報送。七、積極與預算部門配合，加強溝通，做好結余數據銜接轉換工作，以便于2007年正常開展工作。謝謝觀看/歡迎下載BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES.BY FAITH I BY FAITH